+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Земля в собственность расчет налога

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Задать вопрос на сайте. Совсем недавно цена на землю совершила солидный скачек вверх. Причина понятна и легко объяснима, один из комитетов Верховной Рады разрабатывает законопроект, позволяющий продавать землю в то числе иностранцам. Пока законотворцы трудятся владельцам земельных участков нужно платить налог, и здесь важно сделать правильный расчет. Не имеет значения, с какой цель Вы приобрели участок земли для личного пользования, или с целью инвестирования налог на землю платить придется. Земельный налог по сути — это арендная плата государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Земельный налог — это налог, определяемый исходя из налогооблагаемой цены земли, который Налогово-таможенный департамент исчисляет на основании полученных от местных самоуправлений данных.

Земельный налог

Механизм расчета земельного налога зависит от того, проведена нормативная денежная оценка НДО земли или нет. Если НДО земель проведена , то размер налога рассчитывается как произведение площади земучастка в га или кв. Если же НДО земель не проведена , то размер налога определяют как произведение площади в кв.

При этом ставка налога определяется исходя из НДО единицы площади пашни по области. Из этого следует: для того, чтобы рассчитать земналог, собственнику земли или землепользователю нужно иметь исходные данные для расчета. Информацию о площади земли, которая вам принадлежит, можно узнать из правоустанавливающих документов на землю госактов на право собственности, извлечений из реестра вещных прав, договора купли-продажи, мены, дарения, наследования или справки извлечения о размере НДО земельного участка и т.

Такие данные можно найти в справке извлечении о размере НДО земельного участка. Обращаем внимание! Предприятие должно обязательно получать справку с размером НДО только в начале использования земучастка, а также каждый раз, когда происходит пересмотр НДО такой земли.

Такую справку оно подает вместе с декларацией при первой ее подаче фактическом начале работы и при каждом изменении НДО земли. Каждый год эту справку подавать не нужно категория Однако иногда местные налоговики настаивают именно на ежегодной ее подаче.

Подавать контролерам можно как оригинал справки извлечения о размере НДО, так и ее копию. Дело в том, что НКУ никаких требований к статусу такого документа не предусматривает. С этим соглашаются и контролеры в категории Если не подать справку извлечение о размере НДО вместе с декларацией, причем как в случае подачи первой декларации фактического начала деятельности как плательщика платы за землю , так и в случае утверждения новой НДО земли, или при любой другой подаче декларации, то отказать в принятии декларации контролеры не могут.

С этим соглашаются налоговики в категории Дело в том, что такая справка имеет лишь информационный характер, а следовательно, не может повлиять на легитимность поданной вами отчетности. Хотя получать такую справку не запрещено при каждом расчете земналога, т. В таком случае предприятию не нужно самостоятельно индексировать НДО. К сведению! На сайте должны обнародовать информацию об НДО земель не позже 15 июля текущего года.

При этом, если вдруг в информацию, размещенную на сайте, закрадется ошибка, штрафные санкции и пеня к плательщикам, воспользовавшимся такой информацией, применяться не должны п. Если НДО земли с началом этого года не изменилась орган местного самоуправления в установленные в НКУ сроки, а именно до 15 июля прошлого года, не утвердил новую НДО и предприятие не получило справку в начале года, за который отчитывается в году , то, чтобы определить НДО для расчета земналога, следует проиндексировать НДО самостоятельно.

Правила проведения такой индексации прописаны в п. По ним рассчитанный коэффициент индексации применяется, как и раньше, кумулятивно в зависимости от даты проведения НДО. Обратим внимание только на то, что за период с по год действуют особые правила применения коэффициентов. Следовательно, как и в прошлом году, нужно индексировать НДО на специальные индексы, определенные в подразд. ХХ НКУ. То есть индексация НДО за год, как и за год, не проводится. Учитывая это, для начисления земналога на год предприятиям, у которых с начала прошлого года НДО не изменялась, достаточно взять НДО, которая использовалась при расчете налоговых обязательств на год конечно, при условии, что она была определена правильно.

Земельный налог, как и сама плата за землю, является местным налогом. А для них размер определяют органы местного самоуправления, ориентируясь на предельные размеры, установленные в с т. Таблица 1. Предельные размеры ставок земельного налога. Предельный размер ставок платы за землю на год 1. Земельные участки, НДО которых проведена за 1 га , которые отнесены к:.

Земельные участки, НДО которых не проведена за 1 га. Узнать конкретный размер ставки налога для вашего земучастка можно, заглянув в решение ваших местных органов власти. Чтобы отыскать информацию о действующих на сегодня решениях об установлении ставок земналога, можно также зайти на сайт ГФС.

При этом, если вдруг в информацию, размещенную на сайте ГФСУ, закрадется ошибка, то штрафные санкции и пеня к таким плательщикам применяться не должны п.

Согласно п. В противном случае нормы соответствующих решений применяются не раньше начала бюджетного периода, который наступает за плановым. В то же время п. Поэтому в году, как и в предыдущие годы, органы местного самоуправления могут принимать решения о новых ставках земналога с начала года и до предельных сроков подачи декларации и при этом требовать применять их задним числом с 1 января.

Плательщикам платы за землю кроме физических лиц дано право выбрать один из двух вариантов подачи отчетности:. Это следует сделать не позже 20 февраля текущего года в соответствующий орган ГФСУ по местонахождению земельного участка. В ней указывается годовая сумма налога с разбивкой на равные части по месяцам п. То есть как годовую, так и первую месячную декларацию за январь если решили отчитываться ежемесячно в году нужно подать не позже 20 февраля.

Подача декларации на текущий год освобождает плательщиков платы за землю от обязанности подачи ежемесячных деклараций, равно как и подача месячных деклараций освобождает от подачи годовой. Уплачивать налоговые обязательства по плате за землю независимо от способа подачи декларации ежемесячно или раз в году следует по местонахождению земельного участка за налоговый период, который равен календарному месяцу, ежемесячно в течение 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем налогового отчетного месяца пп.

Для отчетности на год собственники земли и землепользователи должны использовать прошлогоднюю форму декларацию по плате за землю, т. Хотя декларация и не новая, но правила заполнения определенных ее граф до сих пор вызывают вопросы, потому далее подробно рассмотрим порядок заполнения каждой из них. Но перед тем как переходить к заполнению самой формы декларации, напомним некоторые особенности ее подачи. Форма декларации является общей для обеих составляющих платы за землю. Поэтому большинство принципов составления декларации относительно земналога могут принять во внимание также и те, кто платит другую часть платы за землю, а именно — арендную плату.

Если предприятие является одновременно плательщиком земельного налога и арендной платы, то ему придется подать две отдельных декларации в части этих составляющих платы за землю. Дело в том, что в одной декларации может быть рассчитан налог только по одной составляющей платы за землю категория По общему правилу декларацию по земельному налогу подают по местонахождению земельного участка п. Из этого следует, что когда у плательщика есть несколько земельных участков, расположенных на территории одного сельского, поселкового или городского совета код КОАТУУ один и тот же , то он подает одну декларацию относительно всех земучастков.

Если же предприятие имеет несколько объектов налогообложения на территории разных административных единиц коды согласно КОАТУУ разные , при этом не имеет значения, подконтрольны они одному органу ДФС или разным, то отчитываться придется отдельно по каждому коду КОАТУУ.

То есть если предприятие владеет тремя земучастками, которые находятся на территории разных административно-территориальных единиц коды по КОАТУУ разные , но которые подконтрольны одной налоговой, то придется подавать в одну налоговую несколько деклараций, а именно три. В каждой из этих деклараций придется начислять налог относительно земель, размещенных в одной отдельной административно-территориальной единице, т.

Определившись с порядком подачи декларации по плате за землю, перейдем к ее заполнению. Поэтому заполнять декларацию по земналогу придется, руководствуясь текстовой частью таблиц декларации и примечаниями к ним. На заполнении шапки декларации подробно останавливаться не будем, так как она заполняется по тем же правилам, что и в прошлом году. В то же время, поскольку мы говорим о заполнении декларации для начисления налоговых обязательств по земналогу, а форма этой декларации заполняется также и для начисления другой части платы за землю — арендной платы, то при заполнении строки 1 шапки декларации следует учитывать определенные особенности, а именно:.

При этом, если подаете годовую декларацию, то вам следует заполнить только это поле. В нем указываете номер месяца, за который отчитываетесь. В других строках шапки декларации указываете всем известную информацию о предприятии, контролирующем органе, в который подается декларация, а также код КОАТУУ административно-территориальной единицы, на территории которой находятся земли, относительно которых будет начисляться налог в других разделах декларации.

Кроме шапки декларации, чтобы начислить налоговые обязательства по земельному налогу, субъекту хозяйствования нужно будет заполнить разделы I и III. В разделе I отчетной декларации предприятие должно провести начисление земельного налога в разрезе каждого земельного участка, который имеется в его собственности или в постоянном пользовании. Как заполнить отдельную строку этого раздела, покажем в табл. Таблица 2. Правила заполнения декларации.

Правила заполнения. Указываете четырехзначный код формат XX. Он должен соответствовать информации, указанной в правоустанавливающих документах на земучасток или справке об НДО. Искать такие коды следует в Классификации земель. Заполняете на основании правоустанавливающих документов на земучасток. Указываете данные из Свидетельства о регистрации вещных прав на недвижимость. Указываете кадастровый номер своего земучастка.

Кадастровый номер является девятнадцятизначным. Указываете площадь земучастка, либо в гектарах с четырьмя десятичными знаками к. Заполнять следует только одну из этих колонок. По общему правилу информацию для заполнения этих строк берете из правоустанавливающих документов письмо ГУ ГФС в Харьковской обл. Хотя такую же информацию можно отыскать и в справке извлечении о размере НДО.

Какую строку заполнять, решает само предприятие. Но, на наш взгляд, лучше ориентироваться на то, в каких единицах указана площадь земли в справке извлечении о размере НДО. Дело в том, что иногда в правоустанавливающих документах площадь указана в одной единице например, в гектарах , а в справке размер НДО определен в другой за метры квадратные.

Указываете размер проиндексированной НДО за 1 гектар или 1 м 2 земучастков в гривнях с двумя десятичными знаками. Чтобы определить, за 1 гектар или за 1 м 2 следует указать НДО, вам следует посмотреть на то, в каких единицах вы отразили в декларации площадь земли заполнили к. Обратите внимание: в этой графе указываем НДО не за весь земучасток, а за единицу его площади. В этой графе указывают действующую на момент подачи декларации НДО площади пашни по АР Крым или по области, на территории которой находится земельный участок, за который уплачивается налог.

Данные об НДО отражают с двумя десятичными знаками с учетом коэффициентов индексации ст. Заполняют эту графу только те плательщики, у которых НДО не проведена. Узнать размер такой НДО вы сможете в приложении 1 к Порядку , утвержденному приказом Минагрополитики от Указываете ставку налога в процентах. Берете ее из решения местного органа власти ст.

О земельном налоге

Калькулятор рассчитывает земельный налог по кадастровой стоимости участка земли и ставке земельного налога. Кадастровую стоимость участка земли можно найти на портале Росреестра , очень удобно. Ставка земельного налога определяется муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок, обычно это 0. Под калькулятором для справки приведены статьи из налогового кодекса, там можно посмотреть подробнее. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей настоящего Кодекса. В отношении земельного участка, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки такого земельного участка на кадастровый учет. Налоговая база в отношении земельного участка, находящегося на территориях нескольких муниципальных образований на территориях муниципального образования и городов федерального значения Москвы или Санкт-Петербурга , определяется по каждому муниципальному образованию городам федерального значения Москве и Санкт-Петербургу.

Земельный налог. Расчет и ставка земельного налога в Украине

Начнем с того, что из всех категорий налогоплательщиков — организаций, ИП и физических лиц — самостоятельно рассчитывать сумму земельного налога должны только организации. И граждане, и предприниматели последние, напомним, также относятся к физическим лицам , уплачивают земельный налог на основании уведомлений, полученных от ИФНС п. Юридические лица становятся плательщиками земельного налога, как правило, после приобретения в собственность земельного участка п. Сведения о том, что компания купила землю, попадут в инспекцию по месту нахождения участка от органа Росреестра п. Так что самой организации уведомлять об этом налоговиков не придется.

По общему правилу за вновь отведенные земельные участки или по вновь заключенным договорам аренды земли плательщик платы за землю подает налоговую декларацию в течение 20 календарных дней месяца, следующего за отчетным п. Из этого следует, что если предприятие приобретет новый земельный участок, например, Если плательщик платы за землю не подаст налоговую декларацию с доначисленным налогом как отчетную, если земли у предприятия до этого не было, так и уточняющую в определенный выше срок, то, по мнению контролеров категория А потому к нему будут применены штрафные санкции, предусмотренные п. Размер штрафа составляет грн.

Механизм расчета земельного налога зависит от того, проведена нормативная денежная оценка НДО земли или нет. Если НДО земель проведена , то размер налога рассчитывается как произведение площади земучастка в га или кв.

Чтобы рассчитать земельный налог, нужно знать:. Начиная с года самостоятельно рассчитывать земельный налог должны только организации. Если земельный участок был образован в течение налогового периода, используйте кадастровую стоимость, установленную на дату постановки такого земельного участка на государственный кадастровый учет абз.

Земельный налог в 2019 для юридических лиц

Земельный налог в году устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований. Налогоплательщиками налога являются юридические лица или физические лица, обладающие земельными участками, которые признаны объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного бессрочного пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Имущественные налоги — 2019

Налоговый платеж за землю юридическими лицами оплачивается по месту нахождения участка, то есть в местный бюджет. Соответственно, правила, по которым рассчитывается налог на землю для юридических лиц, устанавливаются не только НК РФ, но также и законами, издаваемыми местными органами власти. В главе 31 НК РФ прописаны общие правила налогового администрирования:. Местные власти наделены правом устанавливать дифференцированную ставку платежа и сроки его перечисления.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости

Бесплатная юридическая консультация положена следующий гражданам:- людям, проживающим или стоящим на постоянном учете в псих. Если вопрос окажется не очень сложным, то консультацию проведет прямо по телефону. Но, если вопрос достаточно сложен, требует представления дополнительных документов и конкретного вникания в суть проблемы, то скорее всего он вас пригласит к себе на консультацию в офис.

Как правило, вопросы, касающиеся области права носят индивидуальный характер.

Расчет налога на землю для земли на праве собственности или.

Как рассчитывается земельный налог

Поэтому и получается, приходят к тебе люди с горем в семье - взяли дочь или сына, начинаешь биться как рыба об лёд, а всё без толку. Резуюмируя всё изложенного, могу посоветовать только одно - старайтесь всё разрешать мирно, не доводя до суда - отношения внутри семьи, с партнёрами, с клиентами.

Земельный налог при покупке новых земельных участков

Консультация юриста в Екатеринбурге. Юридическая компания Аликин и Кобяков.

Мы рады приветствовать вас на Фриланс. Если у вас есть идея и вы ищите исполнителя для её осуществления, то мы поможем вам в .

Подать в суд на развод. Составить иск в суд.

Ответы юристов (1) Увольнение и отпуск опубликован: 09. Можно ли призвать к отвтственности нанимателя за не предоставление отпуска. За время работы, к моменту увольнения, у меня накопилося 101 день отпуска.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчет налога на недвижимость
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. brawdanreege1985

    Вот те на! Первый раз слышу!

  2. Капитолина

    Точный ответ

  3. Мариан

    Я удалил это сообщение

  4. Евгений

    Что-то у меня личные сообщения не отправляются, ошибка какая то